Epargnez pour ma retraite avec un avantage fiscal, découvrez la solution PER avec UPF Le Havre

Pour qui ? :   toute personne souhaitant se constituer une retraite privée pour pallier sa retraite de base avec complémentaire en profitant en sus de l’avantage fiscal qu’offre le PER en réduction d’impôt.

Précisions sur le PER individuel :

Depuis le 1^er octobre 2020 (Loi PACTE), le PERP, le Madelin, le PERCO ainsi que le contrat article 83 ont été remplacé par le PER. Une solution beaucoup plus souple pour l’épargnant.

Il existe trois types de PER : le plan d'épargne retraite individuel, collectif et obligatoire.

Focus sur le PER Individuel : Le PER individuel est un contrat de placement à très longue durée souscrit à titre privé, à caractère individuel et facultatif.

Durée du placement : Le PER n’autorise aucune sortie, retrait ou avance avant le départ en retraite du titulaire ou l'âge légal de départ à la retraite (sauf cas de sortie anticipée comme Achat de la résidence principale, l’invalidité, décès du conjoint ou partenaire de PACS, expiration des droits du chômage, etc.).

Alimentation du contrat :

• Versements volontaires en numéraires ;
• Par transfert d’un autre PER ;

Fiscalité et cotisations à l’entrée :

• Pour les salariés, inactifs : versement volontaire déductible du revenu global dans la limite de 10% des revenus d’activité de l’année antérieur (dans la limite de 8 PASS de l’année N-1) ou de 10% du PASS de l’année antérieure (article 163 quatervicies du CGI) ;
• Pour les indépendants : versement volontaire déductible du bénéficie sous condition de limite en vertu de l’article 154 bis du CGI (pour les indépendants) et de l’article 154 bis O A (pour les activités agricoles).

Le Plafond du PER peut être mutualisé avec votre conjoint(e). Il est aussi possible de prendre en compte les plafonds non-utilisés des trois années précédentes.

Fiscalité successorale :

• Si vous venez à décéder avant vos 70 ans, c’est le régime particulier de l’assurance vie qui s’applique alors, avec les fameux 152.500 euros d’abattement par bénéficiaire (puis la taxation selon le barème successoral) ;
• Si vous venez à décéder après 70 ans le PER rentre dans votre succession. Sauf, si vous avez désigné votre conjoint sur la clause bénéficiaire du contrat, ce dernier étant exonéré de droits de succession.

Exemple de rendement et d’économie fiscale réalisés au titre du PER individuel, pour un Travailleur Non Salarié, célibataire, né le 01/01/1990, partant à la retraite à 67 ans et déclarant des bénéfices à hauteur de 100 000 € avec un TMI à 41%. Le montant des versements annuels au titre du PERIN est estimé à 18 830 € permettant une économie fiscale de 7 720 € par an puis une rente de 1 740 €/mois soit 20 880€/an à la retraite.

N'hésitez pas à contacter notre équipe UPF à Le Havre, 76 pour vous garantir des revenus complémentaires à la retraite.